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退运货物未申报退税应该如何操作呢

发布时间:2021-03-01 17:19:31
问:我公司有票货要退运,今年7月份出口的,还未申报退税,现在要退运,海关要求我们提供未退税证明,我们这边应该如何操作呢?  答:您公司是生产企业,您这种情况需要办理退运(未退税)证明,您公司还没有进行免抵退税申报,不需在生产企业出口退税申报系统用负数冲减原免抵退税申报数据,只需要录入退运证明数据。  (1)在生产企业出口退税申报系统录入退运证明的流程:  进入向导-单证申报向导,A第二步-单证明细数据采集-退运已补税(未退税)证明申请;B第三步-设置单证申报标志-退运已补税(未退税)证明申请;C第四步-打印单证申请表-选择已补税(未退税)证明申请表;D第五步-生成单证申报数据。  (2) 帐务处理:  根据退关退运货物的出口销售额冲减当期出口销售收入:  借:应收账款(或银行存款等科目)(红字)  贷:主营业务收入(红字)  (3)提供的资料:  到主管税务机关申请办理退运证明, 提供正式申报电子数据及下列资料:  A出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);  B出口发票;  C主管税务机关要求报送的其他资料。


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