退运货物未申报退税应该如何操作呢
更新时间：2024-04-25 14:48:00发布时间：2021-03-01 17:19:31
问：我公司有票货要退运，今年7月份出口的，还未申报退税，现在要退运，海关要求我们提供未退税证明，我们这边应该如何操作呢？ 答：您公司是生产企业，您这种情况需要办理退运（未退税）证明，您公司还没有进行免抵退税申报，不需在生产企业出口退税申报系统用负数冲减原免抵退税申报数据，只需要录入退运证明数据。 (1)在生产企业出口退税申报系统录入退运证明的流程： 进入向导－单证申报向导，A第二步－单证明细数据采集－退运已补税（未退税）证明申请；B第三步－设置单证申报标志－退运已补税（未退税）证明申请；C第四步－打印单证申请表－选择已补税（未退税）证明申请表；D第五步－生成单证申报数据。 (2) 帐务处理: 根据退关退运货物的出口销售额冲减当期出口销售收入： 借：应收账款(或银行存款等科目)(红字) 贷：主营业务收入(红字) (3)提供的资料： 到主管税务机关申请办理退运证明， 提供正式申报电子数据及下列资料： A出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）； B出口发票； C主管税务机关要求报送的其他资料。