资产负债表的勾稽关系

资产负债表

会小企01表

编制单位：　　　　　　　　 年　 月 　日　　　　　　　 单位：　元

 

资产　行次　期末余额　年初余额　负债和所有者权益 　行次　期末余额 　年初余额 　流动资产：　　　　流动负债：　　　　货币资金 　1　　　短期借款 　24　　　短期投资　2　　　应付账款 　25　　　应收票据　3　　　预收账款　26　　　应收账款 　4　　　应付职工薪酬 　27　　　预付账款 　5　　　应交税费 　28　　　应收股利 　6　　　应付利息　29　　　应收利息 　7　　　应付利润　30　　　其他应收款 　8　　　其他应付款 　31　　　存货　9　　　其他流动负债 　32　　　其他流动资产 　10　　　动负债合计　33　　　流动资产合计　11　　　　　　　非流动资产： 　　　　非流动负债：　　　　长期债券投资 　12　　　长期借款 　34　　　长期股权投资　13　　　递延收益 　35　　　固定资产原价　14　　　其他非流动负债 　36　　　减：累计折旧 　15　　　非流动负债合计 　37　　　固定资产账面价值 　16　　　负债合计 　38　　　固定资产清理 　17　　　所有者权益（或股东权益）： 　　　　生产性生物资产 　18　　　实收资本（或股本） 　39　　　无形资产 　19　　　资本公积　40　　　长期待摊费用 　20　　　盈余公积 　41　　　其他非流动资产 　21　　　未分配利润 　42　　　非流动资产合计　22　　　所有者权益（或股东权益）合计 　43　　　资产总计 　23　　　负债和所有者权益（或股东权益）总计 　44　　　

 

　　本表中各项目之间的勾稽关系为：

　　行11＝行1＋行2＋行3＋行4＋行5＋行6＋行7＋行8＋行9＋行10；

　　行22＝行12＋行13＋行16＋行17＋行18＋行19＋行20＋行21；

　　行16＝行14－行15；

　　行23＝行11＋行22；

　　行33＝行24＋行25＋行26＋行27＋行28＋行29＋行30＋行31＋行32；

　　行37＝行34＋行35＋行36；

　　行38＝行33＋行37；

　　行43＝行39＋行40＋行41＋行42；

　　行23＝行44。